环球快消息!V观财报|兴源环境收函:现金流连续两年为负原因何在?
2023-04-21 08:01:36 来源: 中新经纬
中新经纬4月19日电 19日,深交所向兴源环境发出问询函,要求说明最近两年经营活动产生的现金流量净额持续为负的原因及合理性,以及与经营业绩的匹配性。
问询函指出,年报披露,报告期内你公司实现营业收入13.55亿元,较上年同期下滑42.02%;归属于上市公司股东的净利润为亏损5.52亿元,较上年亏损规模大幅扩大,连续三年出现亏损;经营活动产生的现金流量净额为-3.89亿元,连续两年为负。
【资料图】
(1)说明年报披露的宏观经济环境、行业项目投资需求低迷、公司战略转型等因素对报告期内环保工程业务及农业农村生态工程业务的具体影响,并说明报告期内相关业务的经营状况与年报中对相关业务市场占有率、竞争优势、市场地位的表述是否匹配,是否存在夸大宣传等误导性陈述;结合相关业务的新签合同与在手合同情况、行业发展前景与市场需求形势、业务拓展与客户合作情况、融资渠道情况、2023年一季度经营情况等因素进一步说明相关业务收入下滑趋势是否仍将持续,以及你公司为改善相关业务经营状况已采取和拟采取的具体措施。
(2)说明双碳储能业务的具体情况,包括但不限于所处细分领域情况、订单获取和业务运作模式、盈利来源、市场竞争情况等,并结合你公司目前的资金、人才、技术、管理经验等情况说明是否具备运营该业务的能力;结合双碳储能业务报告期内和2023年一季度的拓展情况,包括但不限于在手订单规模、客户数量与覆盖区域、收入确认规模、毛利率水平、相关在建工程规模和该业务的其他关键运营指标等因素,说明该业务的经营情况是否符合预期,与年报中对该业务的现状描述与规划愿景是否匹配。
(3)结合“环境综合治理及其他”的业务定价水平和成本变动趋势,说明该业务报告期内毛利率为负的原因,该业务的盈利能力是否发生重大不利变化,以及该业务和“农业农村生态”业务报告期内毛利率大幅下降的趋势是否具有持续性。
(4)说明报告期内前五大客户的变动情况、销售占比下降的原因,对新希望等关联方关联销售大幅下降的原因和下降趋势的持续性,结合前述情况说明你公司与重要客户的合作关系是否发生不利变化。
(5)结合应收账款回款、销售信用政策、经营收付现情况等因素说明你公司最近两年经营活动产生的现金流量净额持续为负的原因及合理性,以及与经营业绩的匹配性。
请年审会计师对事项(3)至(5)进行核查并发表明确意见。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司应收账款规模为11.99亿元,较期初有所下降,账龄一年以上的应收账款占比超过50%;其他应收款中绝大部分为往来款且账期较长。请你公司:
(1)列示单项计提坏账准备的应收账款欠款方、前五大应收账款欠款方的相关信息,包括但不限于名称、金额、账龄、是否为关联方、是否为最近三年的前五大客户、欠款涉及的交易情况、长期未回款的原因、坏账计提比例依据等,你公司是否采取有效手段进行催收和催收手段的有效性,以及结合前述情况说明对相关欠款方坏账计提比例是否充分、谨慎。
(2)结合涉及的项目和客户,说明年报披露的历史工程项目结算进度缓慢、客户出现资金困难对应收款项回收和计提坏账损失情况的具体影响,相关情况是否符合合同约定,以及你公司在催收回款方面已采取和拟采取的措施。
(3)结合业务模式和结算周期等因素,说明账龄一年以上的应收账款占比较高的原因及合理性,是否符合合同约定,与同行业公司是否存在重大差异,相关应收账款主要欠款方的还款意愿和还款能力是否发生重大变化,以及结合前述情况说明相关应收账款的坏账计提比例是否充分、谨慎。
(4)结合其他应收款的产生背景和交易对象信用情况,说明一年以上长账龄其他应收款长期未收回的原因,相关款项产生是否基于真实的商业交易,相关款项坏账计提比例的具体确定依据,相关款项是否存在无法收回的重大风险,对保证金未计提坏账准备的原因及合理性,以及结合前述情况说明其他应收款的坏账计提比例是否充分、谨慎。
请年审会计师对前述事项进行核查并发表明确意见。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司一年内到期的非流动资产主要为应收杭州良博投资管理有限公司资产转让对价,规模为1.86亿元。请你公司说明该应收交易对价未按计划收回的原因,是否符合合同安排,交易对方的履约意愿和履约能力是否发生重大不利变化,将该应收交易对价计入一年内到期的非流动资产科目的原因和会计处理合规性,以及对该应收交易对价计提的减值准备是否充分、谨慎。
请年审会计师对前述事项进行核查并发表明确意见。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司短期借款规模为12.85亿元、长期借款为24.48亿元、应付账款为23.36亿元、其他应付款为19.42亿元,整体债务规模较大。请你公司:
(1)结合货币资金、融资渠道、融资成本、经营回款、债务期限与清偿安排等因素,说明你公司是否面临较大的偿债压力,是否面临无法清偿到期债务的风险,以及你公司已采取和拟采取的措施。
(2)说明关联方资金拆借款项的利率水平,是否明显高于你公司其他融资渠道,利率水平是否公允,以及说明控制权变更情况下相关款项是否需要提前偿还。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司合同资产规模为7.72亿元、无形资产规模为5.63亿元、其他非流动资产规模为61.20亿元,主要涉及PPT项目和BOT项目。请你公司:
(1)说明前述资产科目涉及的主要PPP、BOT项目的具体情况,包括但不限于名称、建设进度、报告期内确认收入及回款金额、建设及回款进度是否符合预期、是否存在逾期未付款情形及已逾期金额、期后回款情况,按年限列示未来期间可预计的回款金额等,并结合相关项目继续推进的可行性、付款方支付能力和意愿等说明相关资产是否存在减值迹象和减值计提是否充分、谨慎。
(2)结合前述情况,说明与年报披露的公司较多历史工程项目逐个完工结算,或进入运营收费阶段的相关表述是否匹配,以及相关表述所涉因素对你公司报告期内业绩的具体影响。
请年审会计师对前述事项进行核查并发表明确意见。
问询函指出,年报披露,你公司报告期内对新至碳和计提了5422.98万元商誉减值准备;商誉减值测试中根据新至碳和已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析,预测其2023年至2027年预计销售收入增长率分别为117.41%、46.61%、30.40%、27.81%、0%。请你公司:
(1)结合本次评估过程说明新至碳和选取的预测期主营业务收入及其相关的成本、费用、利润等主要参数的具体情况、确定依据及合理性,本次评估预测期收入增长波动较大的原因,减值测试结果是否充分、谨慎,折现率和历史年度是否存在差异及其合理性。
(2)说明新至碳和本次对未来期间销售收入增长率的预计与2021年报中相关指标的差异情况,以及相关差异较大的原因及合理性。
(3)结合前述情况和年报中对于新至碳和未来业务的展望,说明商誉减值情况与你公司对其经营前景的判断是否匹配。
请年审会计师和评估师对前述事项进行核查并发表明确意见。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司涉及较多重大诉讼情况。请按照已结案和在审中分类说明列述公司作为被告的案件相关诉讼进展(结果),结合前述情况说明对相关诉讼的预计负债计提是否充分、谨慎。
请年审会计师对前述事项进行核查并发表明确意见。
8.年报披露,报告期内你公司研发人员数量同比下降16.52%,最近三年研发投入总额持续下降。请你公司说明研发人员数量减少和研发投入持续下降的原因及对你公司技术研发活动的影响,与年报中关于技术研发优势的表述是否匹配。
问询函指出,年报披露,报告期末你公司有价值56.38亿元的资产存在权利受限情况。请你公司:
(1)说明截至目前,受限货币资金是否真实存放于你公司银行账户,是否存在冻结、划扣风险。
(2)说明截至目前,相关资产是否涉及诉讼、是否被申请保全,你公司是否能够正常使用相关资产,相关资产权利受限对你公司业务经营活动是否产生不利影响。
10.年报披露,报告期内你公司关键管理人员薪酬总额同比略有增长。请你公司说明关键管理人员薪酬水平的合理性,以及与你公司业绩的匹配性。
请公司就上述问题做出书面说明,在2023年5月8日前将有关说明材料报送我部并对外披露,同时抄送浙江证监局上市公司监管处。
公开资料显示,兴源环境科技股份有限公司的主营业务包括农业农村生态、环保装备及智慧环保、环境综合治理三大板块。主要业务为养殖场建设、养殖废水处理、养殖设备生产及系统集成、畜禽粪污处理资源化利用、智能环保装备制造、水利疏浚、水环境治理、工业废水处理、农村污水治理、园林景观等。
截至4月19日收盘,兴源环境收报3.55元/股,市值55亿元。(中新经纬APP)
【编辑:董湘依】
标签:
为您推荐
精彩放送
热门文章
-
重组取得新进展,5年巨亏的安信信托需要转机
-
透过年报看北京银行数字化转型成效显著
-
消费、成长兼得?中银“全天候”巧匠黄珺新基发行中!
-
滚动:天下车智|留给天际汽车的时间不多了
-
透过年报看北京银行数字化转型成效显著-焦点信息
-
重组取得新进展,5年巨亏的安信信托需要转机|天天速读
-
湘财股份发布2022年年度报告:积极助力实体经济发展
-
天下车智|留给天际汽车的时间不多了 环球最资讯
-
世界简讯:消费、成长兼得?中银“全天候”巧匠黄珺新基发行中!
-
十月稻田要把大米“卖到”港交所,传统赛道如何讲出新故事?
-
Soul的灵魂社交,会不一样吗?_世界时讯
-
当前关注:美港双重主要上市,看陆金所控股如何释放长期主义价值?
精彩图片
热文
-
物资采购险象环生,记者在苏丹亲历“惊魂时刻”
-
当前短讯!关于读书的诗歌短唯美国外 关于读书的诗歌短
-
北京安达医院因违规被中断医保定点医院协议半年_天天微头条
-
临沂市审计局:2023年为“工作落实年”和“工作突破年”
-
《天回医简》正式整理出版 或为失传扁鹊医书|焦点热文
-
环球速读:4月19日午评:下午不会回升,谨防跳水回落,指数回踩已出现
-
财富趋势(688318):4月20日北向资金增持4.62万股
-
天天报道:业务炸裂
-
欧普特(关于欧普特介绍)_环球观热点
-
头条焦点:2023广州长隆野生动物园五一购票有优惠吗(附门票价格)
-
再次坐地尖叫!赢过陈梦陈幸同的斯佐科斯晋级八强,马琳应该警醒
-
4月20日基金净值:太平丰盈一年定开债券发起式最新净值0.9885,跌0.06%
-
2023五一天津梨木台有什么景点可看?-播资讯
-
全媒传播新探索 这场发布会值得期待
-
阿拉善盟出口货物电子底账进入“秒签时代”
-
世界速讯:德生科技(002908)4月20日13点1分触及涨停板
-
金昌股份2022年净利2269.45万同比减少43.81% 原材料、制造成本的上涨
-
金华这些人买房最高补贴16万?看看有你吗 每日看点
-
饥饿鲨狂暴群鲨怎么打 金e顺k宝驱动下载
-
怎么在微信上开店铺详细步骤来了
-
快讯|邮储银行:因达到法定退休年龄 副行长曲家文、张学文辞职
-
骁龙8 Gen3新版本曝光:双超大核心|全球实时
-
大连重工: 关于2022年度利润分配预案的公告
-
长陆工控2022年净利1422.8万同比增长246.01% 其他收益增加
-
【风口解读】AI应用方向再次爆发传媒股活跃唐德影视涨超16%,专家提示风险!
-
朗玛信息:公司研发的AI智能系统目前应用在胸部正位X光片的病种检测方面|世界快播
-
今日快讯:《崩坏星穹铁道》节奏榜大全最新一览
-
华金证券给予永鼎股份增持评级 业务结构优化 光通信与汽车线束打开成长空间
-
【天天报资讯】深化校企合作,走好产教融合发展之路——专访广西国际商务职业技术学院院长王国红
-
全球即时看!日本国会收到炸弹威胁 威胁邮件称“21日下午开始大屠杀”
-
产业协同,创新发展!2022中国(黑龙江)开发区大会即将启幕!
-
快讯!外媒:美国“星舰”发射爆炸后,马斯克发声
-
即时:老调重弹?美贸易代表戴琪在日本又称,不寻求与中国经济“脱钩”
-
“星舰”首发爆炸,SpaceX却这样表态_当前资讯
-
世界百事通!外媒:泽连斯基当着北约秘书长说,北约是时候邀乌克兰加入了
-
每日焦点!“黄金周”变为“掘金季”酒店已满房 民宿被追捧
-
奥比中光:目前海外子公司部分业务场景已接入ChatGPT-4,正在积极调试中
-
天天新动态:焦点访谈:“老广交”新成色
-
海昌新材:公司一季报将于4月26日披露
-
我国累计建成5G基站超264万个
-
听瑞虎3x车主一句劝,年轻人预算5万买车还是首选燃油车
-
世界滚动:储能中标丨南瑞继保中标国电投盐州200MW400MWh变共享储能电站设备采购
-
A级混动SUV价值新标杆!瑞虎7 PLUS 新能源奏响强动力电混超强音
-
贝壳研究院:4月首套房贷利率微降 银行放款维持高速
-
俄蒙境外火已蔓延至我国边境 防灭火力量正全力守护堵截 焦点简讯
-
涉及台海,菲总统姐姐反应过来了_全球新动态
-
快讯!外媒:美国“星舰”在得克萨斯州发射
-
天天微速讯:驻墨西哥使馆提醒中国公民谨防假冒使馆名义实施的电信诈骗
-
快讯!外媒:美国“星舰”发射时发生爆炸 天天日报
-
环球资讯:康美街道银竹苑社区开展夫妻关系心理讲座